diferença anual de lucro total
Dá mais lucro total abrir empresa se as tuas despesas reais forem mais de
por ano, com a faturação e o salário definidos à esquerda
Sociedade unipessoal
Lda. unipessoal · sócio-gerente · regime geral de IRCA partir de que faturação compensa a empresa?
Lucro total por ano (conta pessoal + retido na empresa) em função da faturação, mantendo os restantes parâmetros como estão à esquerda.
Recibos verdesSociedade unipessoal (total)
Como está calculado - recibos verdes
- Segurança Social: 21,4% sobre o rendimento relevante (70% da faturação em serviços, 20% em vendas). Aproximação anual do apuramento trimestral; ignora a base mínima e o teto de 12 × IAS.
- Rendimento tributável: faturação × coeficiente (art. 31.º CIRS). As despesas reais não entram - o coeficiente já presume uma dedução fixa.
- Dedução específica: ao rendimento tributável deduz-se 4.104 € ou, se superior, a SS efetivamente paga (art. 31.º n.º 13). Muitos simuladores esquecem-na e sobrestimam o IRS.
- IRS: escalões progressivos em vigor, contribuinte solteiro sem dependentes.
- No bolso: faturação − SS − IRS − despesas reais.
Como está calculado - unipessoal
- Salário do gerente: ×14; SS patronal 23,75% (custo da empresa) e SS do trabalhador 11% (descontado no salário); IRS categoria A com dedução específica de 4.104 €. Com salário abaixo de 1 IAS, a empresa paga na mesma 34,75% sobre a base mínima.
- Custos só da empresa: contabilista, conta bancária e fixos (seguro AT, software, certidões) - não existem em recibos verdes e entram sempre na comparação e no ponto de equilíbrio.
- Lucro tributável: faturação − salário bruto − SS patronal − despesas reais − custos só da empresa.
- IRC: 15% até 50 k€ (PME) e 19% acima, + derrama municipal até 1,5%.
- Dividendos: a parte distribuída do lucro líquido paga 28% de retenção liberatória.
- Lucro total: salário líquido + dividendos líquidos + lucro retido. O retido conta como teu (a empresa é tua), mas fica dentro da sociedade - não é dinheiro na tua conta pessoal já hoje.
O que fica de fora
- Deduções à coleta (saúde, educação, habitação, dependentes), quociente conjugal, mínimo de existência, IRS Jovem e outros rendimentos do agregado.
- IVA (assume-se que é neutro ou que há isenção do art. 53.º), retenções na fonte e pagamentos por conta - afetam a tesouraria, não o imposto final.
- Na empresa: tributações autónomas (viaturas, representação) e custos de constituição (~360 € na Empresa na Hora). O lucro retido aqui é contado ao valor facial - quando um dia o levantares como dividendo extra, pagas mais 28% nessa altura, o que este simulador não desconta antecipadamente.
- Em recibos verdes: opção pela contabilidade organizada (obrigatória acima de 200 k€), que permitiria deduzir despesas reais.
Valores aproximados para orientação inicial. Não substitui a análise de um contabilista certificado, que deve validar o teu caso concreto (CAE, município, situação familiar, histórico de SS) antes de qualquer decisão.